Как заполнять книгу покупок, если НДС будет заявлен к вычету в следующем квартале?
Добрый день.
Возник спор с аудитором.
Суть в том, что я заносила в книгу покупок счет - фактуру, полученную от поставщика, но в столбце №16 "Сумма НДС, принимаемая к вычету" ставила "0,00", т.к. мы не хотели заявлять возмещение из бюджета в этом квартале. Заявим в следующем, когда база по начисленному НДС перекроет сумму по НДС поступившему.
Аудитор настаивает на том, что данную счет - фактуру вообще не надо заносить в книгу покупок в том периоде, когда она получена, а показать тогда, когда мы сможем заявить НДС по ней к вычету.
Как правильно? Разъясните, пожалуйста.
Возник спор с аудитором.
Суть в том, что я заносила в книгу покупок счет - фактуру, полученную от поставщика, но в столбце №16 "Сумма НДС, принимаемая к вычету" ставила "0,00", т.к. мы не хотели заявлять возмещение из бюджета в этом квартале. Заявим в следующем, когда база по начисленному НДС перекроет сумму по НДС поступившему.
Аудитор настаивает на том, что данную счет - фактуру вообще не надо заносить в книгу покупок в том периоде, когда она получена, а показать тогда, когда мы сможем заявить НДС по ней к вычету.
Как правильно? Разъясните, пожалуйста.
Comments
-
AstraFart, добрый день! Аудитор прав.
-
Добрый день!Цитата: Аудитор настаивает на том, что данную счет - фактуру вообще не надо заносить в книгу покупок в том периоде, когда она получена, а показать тогда, когда мы сможем заявить НДС по ней к вычету.Считаю, что аудитор совершенно права.
Посудите сами: вы сейчас эту счет-фактуру занесете в КП с номером, датой. Она попадет в обработку на единый сервер. Контроль отбракует (или не отбракует) эту строку. Хорошо, если отбракует, тогда у вас появится шанс отразить счет-фактура в другом периоде. А если не отбракует? А вы захотите воспользоваться шансом на вычет?
